HRA против HSA: различия, как они работают и что лучше для вас

Счета возмещения расходов на здравоохранение (HRA) и сберегательные счета здравоохранения (HSA) используются для компенсации работникам расходов на здравоохранение с использованием долларов до вычета налогов. Основное различие между ними заключается в том, что HRA финансируется работодателем, тогда как HSA может финансироваться либо работодателем, либо работником, если работник зачислен в план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP).

Чтобы сравнить два этих понятия, HRA и HSA, мы предоставили таблицу с ответами на общие вопросы, которые могут возникнуть у вас или ваших сотрудников относительно разницы между HSA и HRA.

Считаете ли вы счета о возмещении расходов на здравоохранение, сберегательные счета и их правила запутанными? Подумайте о том, чтобы поработать с поставщиком услуг по подбору персонала / вознаграждениям, таким как Gusto, который поможет вам выбрать лучшую программу вознаграждений работникам для вашей команды.

Сравнительная таблица HRA против HSA

HRAHSA
Что этоУправляемая работодателем учетная запись, на которую сотрудники направляют расходы на возмещениеСберегательный счет сотрудника, который предоставляет дебетовую карту для оплаты медицинских услуг
ФинансируетсяработодательРаботодатель и / или работник
ПринадлежитработодательРаботник
Приемлемые медицинские расходыМедицинские страховые взносы (если они не предлагаются работодателем) и / или расходы на здравоохранение, включая франшизы, доплаты или другие расходы, связанные со здоровьемФраншизы на медицинское обслуживание, доплаты и медицинские расходы, не покрываемые HDHP (не могут использоваться для страховых взносов)
Стоматологические расходы✔︎✔︎
Допустимые расходы на зрение✔︎✔︎
Зависимые✔︎✔︎
Право на немедицинские расходынетДа, но с учетом налогов (плюс штраф в размере 20%, если вы не старше 65 лет)
Годовые лимиты взносов на 2018 год
  • 5050 долларов США на человека
  • 10 250 долларов США на семью
  • 3450 долларов США на человека
  • 6 850 долларов на семью
  • Облагаются ли взносыНет - средства предоставляются работникам без учета налогов и на 100% не облагаются налогом работодателемНет - если средства используются для квалифицированных расходов и поскольку взносы работников также являются налогами до вычета налогов, налоги на заработную плату работодателей будут ниже
    Определение приемлемых расходовработодательHSA провайдер
    Изменение вклада в середине года✔︎
    Сделать ролловер✔︎✔︎
    Владелец бизнеса имеет право✔︎
    Право собственности после увольненияработодательРаботник

    HRA предоставляет работодателю возможность помочь работникам оплатить свои медицинские расходы путем возмещения расходов. Работодатель выбирает ежегодную сумму взноса, а также определяет виды медицинских расходов, на которые работник может использовать эти средства.

    Внедрение HRA

    Настройка HRA требует, чтобы вы работали с провайдером HRA, таким как PeopleKeep, Zenefits или Gusto. Ваша ответственность как работодателя состоит в том, чтобы определить, какой вклад внести в HRA, финансируемый работодателем, и как его администрировать.

    В ваших интересах обеспечить обучение сотрудников тому, как заполнять формы запроса на возмещение расходов на медицинское обслуживание. Для получения полной информации о настройке HRA для вашего бизнеса прочитайте нашу статью HRA.

    Правила HRA

    HRA финансируется работодателем и принадлежит работодателю. Как и в случае с гибким счетом расходов (FSA), сотрудники не могут брать с собой оставшиеся средства, если они уходят или их работа прекращается. Начиная с 2018 года максимальный годовой вклад, который малый бизнес (до 50 человек) может внести в HRA сотрудника, составляет:

    • 5050 долларов США на человека
    • 10 250 долларов США на семью

    Сотрудники не могут участвовать в HRA. Кроме того, взносы вашего работодателя осуществляются в предналоговом порядке, чтобы работникам не приходилось платить налоги на возмещаемые ими медицинские расходы, включая федеральные, штатные, местные и налоги социального обеспечения.

    Вы, как работодатель, имеете право разрешить сотрудникам переводить неиспользованные средства из года в год. Поскольку работодатели владеют счетом, любые неиспользованные средства возвращаются работодателю, когда работник увольняется или увольняется.

    Квалифицированный малый работодатель HRA (QSEHRA)

    У мелких работодателей есть немного больше широты, чем у более крупных, когда они предоставляют HRA. Любой бизнес может предложить HRA, но малый бизнес с менее чем 50 сотрудниками может предложить то, что называется квалифицированным малым работодателем HSA или QSEHRA. По сути, это означает, что если вы соответствуете двум критериям - у вас небольшой бизнес и вам не предлагается медицинская страховка - вы можете позволить своим сотрудникам использовать свой HRA для оплаты страховых взносов.

    Компании с более чем 50 сотрудниками обязаны предоставлять медицинскую страховку. Таким образом, HRA нельзя использовать для внесения взносов на медицинское страхование работника, но его можно использовать для всех других утвержденных работодателем расходов, связанных со здоровьем.

    Например, если в вашем бизнесе менее 50 сотрудников, и вы не предлагаете медицинское страхование, соответствующее Закону о доступном медицинском обслуживании (ACA), вы можете позволить своим сотрудникам использовать свою учетную запись QSEHRA для оплаты своих страховых взносов.

    HSA - это сберегательный счет, принадлежащий сотруднику до вычета налогов, который может быть получен только в сочетании с HDHP. Как сберегательный счет, HSA принадлежит сотруднику, который может перенести его на другой HSA или преобразовать в IRA. Сочетание HDHP с HSA составляет общее предложение плана медицинского обслуживания.

    HSA + HDHP

    В 2018 году HDHP - это план медицинского страхования с франшизой не менее 1350 долларов США на человека или 2750 долларов США на семью. Неважно, какой тип плана медицинского страхования (например, PPO или POS) - все, что имеет значение, это то, что он имеет высокую франшизу.

    HSA помогает компенсировать эту высокую франшизу, предоставляя сотрудникам сберегательный счет, на который они могут вносить доллары до налогообложения и использовать в сочетании с HDHP для оплаты своих франшиз и доплат. Однако важно отметить, что средства HSA не могут быть использованы для оплаты медицинских сборов.

    Внедрение АСП

    HSA легче администрировать, чем HRA, потому что не требуется никаких форм возмещения. После того, как вы настроите HSA с банком, таким как Optum, или поставщиком услуг, таким как PeopleKeep, они выпустят участвующим сотрудникам дебетовую карту. Сотрудник использует дебетовую карту для покрытия расходов, и все, что он не использует, остается на его сберегательном счете HSA, даже если он уходит с работы.

    Конечно, еще один способ настроить HSA - это поговорить со своим провайдером заработной платы или кадровой аутсорсинговой компанией, чтобы узнать, предлагают ли они страховое пособие, такое как HDHP. Если они это сделают, они, как правило, также включают в план вариант HSA. Прочитайте нашу статью HSA для получения дополнительной информации.

    Правила HSA

    Как и HRA, HSA является опцией до налогообложения, которая позволяет сотруднику оплачивать медицинские расходы. Однако, в отличие от HRA, HSA - это сберегательный счет, который принадлежит сотруднику. Либо работодатель, либо работник могут вносить вклад в АСП на предналоговой основе, если они (индивидуально или в совокупности) не превышают максимальные лимиты взносов. По состоянию на 2018 год максимальные лимиты взносов составляют:

    • 3450 долларов США на человека
    • $ 6 850 * на семью

    Другое различие между HSA и HRA заключается в том, что HSA можно использовать в качестве долгосрочного инвестиционного счета. Сотрудники могут направлять инвестиции в свой АСП аналогично 401 (к). Кроме того, сотрудники могут использовать эти сбережения для других немедицинских расходов, но им придется платить налог на эти средства. Кроме того, если владельцы счета HSA старше 65 лет, любые средства, использованные для оплаты покупок, не отвечающих критериям, будут облагаться штрафом в размере 20 процентов.

    * 18 марта 2018 года лимит взносов IRS HSA для семьи был снижен на 50 долларов с 6900 до 6850 долларов. В то время не было внесено никаких изменений в индивидуальные лимиты взносов.

    Счета HRA и HSA являются важными вариантами для малых предприятий, которые хотят привлекать и удерживать лучших специалистов. Расходы на медицинское страхование высоки, и даже если вы не можете позволить себе предоставлять ACA-совместимое медицинское страхование, вы можете предоставить эти варианты возмещения или сбережения, чтобы компенсировать расходы на здравоохранение для вашего персонала и их семей.

    Хотя HRA может показаться более щедрым вариантом, поскольку вы, работодатель, предоставляете 100% финансирования, HSA - это учетная запись, которую сотрудник может взять с собой, если у него есть HDHP, купленный через вас, вашу профессиональную организацию работодателя или их своя.

    Когда дело доходит до HSA против HRA, у обоих есть место в ваших предложениях льгот. Если вы маленький работодатель, который не может предложить медицинскую страховку, HRA - отличный вариант. Однако, если вы можете предложить медицинскую страховку и ваши сотрудники выбирают вариант HDHP, вы все равно можете помочь им, предложив HSA с предварительным налогом, независимо от того, вносите ли вы в него средства или нет.

    Как поставщик услуг по выплате заработной платы, предлагаемых в 19 штатах, Gusto может помочь вам выбрать лучшую программу вознаграждений работникам для вашей команды.

    Попробуй Gusto

    Смотреть видео: Ищем отличия между настройками графики. (October 2019).

    Loading...