Финансовый словарь ритейлера

Ниже приведен список терминов, которые будут полезны при решении ваших финансовых обязанностей в качестве продавца.

Кредиторская задолженность

Деньги, причитающиеся кредитору, как правило, открытый счет. Обычно ваши продавцы или поставщики для ваших товаров.

Дебиторская задолженность

Продажи товаров или услуг еще не собраны. Другими словами, деньги, причитающиеся вам от ваших клиентов после того, как они завладели товарами или вы предоставили свои услуги.

Принцип начисления

Один из двух видов методов учета (кассовый и метод начисления). При использовании метода начисления для вашего учета продажи отражаются в отчете о прибылях и убытках за период (месяц), когда они были заработаны (независимо от того, когда они были получены), а расходы отражаются в том периоде, когда они происходят (независимо от того, когда вы заплатили законопроект).

Начисленные расходы

Расходы, которые были понесены, но не были оплачены. Примером может быть начисление заработной платы.

Административные затраты

Заработная плата, заработная плата, пособия, профессиональные сборы, транспортные средства и все другие общие и административные расходы.

Актив

Любой принадлежащий физический объект (материальный) или право (нематериальный), имеющий денежную оценку. Обычно это связано с точки зрения стоимости (или амортизированной стоимости).

Бухгалтерский баланс

Часть финансового отчета, которая показывает финансовое состояние бизнеса в течение выбранного периода. Он показывает активы, обязательства и акционерный капитал, и всегда остатки в соответствии с формулойАктивы = Обязательства + Собственный капитал

Начиная опись

Обычно выражается как фактическая стоимость всех имеющихся запасов на начало отчетного периода. Это тот же номер, что и конечный инвентарь за предыдущий период.

Денежный поток

Самый важный способ управлять малым бизнесом, денежный поток отражает потоки средств в бизнес и из бизнеса. Чем лучше ваш денежный поток, тем лучше вы сможете оплатить расходы и погасить долг

Бюджет денежных потоков

Прогноз денежных поступлений и денежных расходов на период времени в будущем, как правило, делается ежемесячно.

Стоимость проданных товаров

Стоимость вашего инвентаря (товаров) рассчитывается путем добавления начального запаса к покупкам по себестоимости за вычетом заключительного запаса по себестоимости. Этот расчет может включать уценки или фрахт.

Текущие активы

Активы, которые, как ожидается, конвертируются в денежные средства обычно в течение одного года. Включает наличные в кассе, дебиторскую задолженность и текущие запасы.

Текущие обязательства

Обязательства, которые должны быть оплачены в течение одного операционного цикла (обычно один год). Включает кредиторскую задолженность, векселя или банковские кредиты, начисленные расходы и текущую часть долгосрочной задолженности.

Знакомства

Специальные условия оплаты товаров, которые продлевают стандартную дату оплаты.

Обесценивание

Снижение стоимости основных средств из-за износа и / или морального износа. Например, стоимость вашей POS-системы в вашем магазине будет снижаться с возрастом. Амортизируя актив, вы поддерживаете более точное представление об активе в своих книгах.

Капитал

Категория баланса с указанием доли акционера компании; также называется «чистым капиталом». Он рассчитывается как общая сумма активов за вычетом общих обязательств.

Финансовый отчет

Балансовый отчет и отчет о прибылях и убытках обычно называются финансовым отчетом. Эти отчеты отражают как текущее финансовое состояние на конец отчетного периода, так и изменение финансового состояния в течение отчетного периода.

Основные средства

Активы, которые не куплены, будут проданы или легко конвертированы в наличные деньги в течение одного года. Примерами таких предметов могут быть вывески, мебель, приспособления, POS-оборудование, улучшения арендованного имущества или средства доставки.

Валовая прибыль

Продажи за вычетом стоимости проданных товаров. Это можно рассчитать в процентах или в долларах. Доллары отлично подходят для того, чтобы узнать общую сумму денег, полученную по категории товаров в вашем магазине, тогда как процентная доля велика при сравнении категорий в магазине.

Процент валовой маржи

Доллары валовой маржи, деленные на продажи. Более простой способ управления, так как он выражен в% к доллару.

G.M.R.O.I. - Валовая рентабельность инвестиций в запасы

Этот расчет измеряет эффективность вашего инвентаря, сравнивая, сколько возвращается в долларах валовой маржи за каждый доллар, потраченный в инвентаре. Это валовая прибыль в процентах от продаж / от средней стоимости запасов. Это особенно полезно при сравнении одной категории товаров с другой.

Валовая прибыль

Аналогично валовой марже, сумма денег, остающаяся после стоимости проданных товаров, вычитается из ваших продаж. Как правило, этот расчет включает в себя общий объем COGS, поэтому в него включены фрахт, уценка и усадка. Это высокоуровневое представление о состоянии вашего бизнеса при сравнении месяца с месяцем или года за годом.

Справка о доходах

Часть финансового отчета, которая показывает эффективность бизнеса за определенный период времени. Обычно называется отчетом о прибылях и убытках

Начальная разметка

Сумма, добавленная к стоимости нового товара для получения начальной розничной цены. Например, стоимость = 50 долларов США и розничная цена = 100 долларов США означает, что IMU составляет 50 долларов США. Также может быть связано как%.

Товарооборот

Коэффициент, показывающий, как часто весь ваш инвентарь продается и заменяется в течение определенного периода времени. Он рассчитывается как объем продаж / средний запас (когда вы используете розничную цену) или COGS / средний запас (когда вы используете стоимость), сильно варьируется в зависимости от категории и товара. Лучше всего сравнивать с другими в вашем бизнесе.

Замковый камень

Термин, относящийся к начальной разметке (IMU) 50%.

Пассивы

Балансовая категория с перечислением долгов, всего, что перед бизнесом.

Долгосрочные обязательства

Обязательства, которые должны быть оплачены более чем через год.

Уценка

Снижение розничных цен на товары. Например, если вам нужно продать товар дешевле, чем вы изначально перечислили, чтобы избавиться от инвентаря. Для сравнительных целей уценки обычно связаны с процентом чистых продаж.

Наценка

Разница между полной ценой товара и его продажной ценой.

Чистый операционный доход

Чистые продажи за вычетом себестоимости реализованных товаров за вычетом операционных расходов. Часто путают, это не то же самое, что чистая прибыль (см. Ниже)

Чистая прибыль

Обычно последняя строка в отчете о прибылях и убытках (P & L) показывает валовую прибыль от продаж минус все расходы (операционные расходы, налоги, амортизация и снятие средств.)

Чистая стоимость

Разница между общей стоимостью активов за вычетом пассивов.

Примечания к оплате

Относится к краткосрочным или долгосрочным долгам бизнеса и не включает кредиторскую задолженность.

Расходы на размещение

Включает в себя расходы на магазин, включая обслуживание общего пользования (CAM), ремонт, аренду и коммунальные услуги.

Открытый к покупке

План закупок запаса, основанный на ожидаемых продажах и желаемой скорости оборачиваемости запаса для различных категорий товаров, отделов или целых операций.

Операционные расходы

Непродовольственные расходы, понесенные бизнесом; обычно можно отнести к категории расходов на продажу, расходов на размещение, административных расходов и амортизации.

Прибыль

Доход за вычетом всех сопутствующих расходов.

Прибыль до уплаты налогов

Финансовый коэффициент, который показывает процент первоначальных долларов продаж, остающихся после того, как все расходы признаны. Он рассчитывается как прибыль до уплаты налогов / продаж.

Отчет о прибылях и убытках

Обычно называемый отчетом о прибылях и убытках, это часть финансового отчета, в которой указаны результаты операционной деятельности за определенный период времени. Это также называется отчетом о доходах.

Proforma

Детальный анализ, показывающий прогнозируемые финансовые результаты в результате бизнес-плана. Требуется всеми банками при оформлении кредита.

Анализ отношений

Изучение взаимосвязей между различными частями финансовых данных компании. Используется для определения финансовых сильных и слабых сторон компании.

Рентабельность активов

Рассчитывается как чистая прибыль до налогообложения / общая сумма активов. Он измеряет прибыль в процентах от общих активов.

Расходы по реализации товаров

Расчет расходов, связанных с продажей вашего товара, а не самих COGS. Он включает компенсацию (заработную плату, бонусы или комиссионные), соответствующие налоги на заработную плату и вознаграждения работникам. Это также должно включать расходы на рекламу и маркетинг.

Усадка

Разница между количеством инвентаря, показанного в книгах, и фактическим запасом при подсчете. Это также будет отражать воровство. Лучше всего сравнить с другими магазинами в той же категории. Чем ниже, тем лучше.

Рабочий капитал

Количество денег, которое может быть доступно для выполнения текущих долговых обязательств, когда они наступают. Это рассчитывается с учетом ваших текущих активов и вычитания ваших текущих обязательств.

Смотреть видео: Лекция 7. Расчет денежных потоков (January 2020).

Loading...